您的位置:首頁>新聞中心 > 通知公告 > 正文

寶雞市金臺區審計局關于區園林綠化管理站 2018年度預算執行情況的審計結果(2019年6月24日公告)

發布時間:2019-06-24 15:18:06    作者:本站編輯    來源:本站原創    瀏覽次數:

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,自2019年5月7日至2019年5月27日,金臺區審計局對區園林綠化管理站2018年預算執行情況進行了審計。現將審計結果公告如下。

一、被審計單位基本情況

區園林綠化管理站屬區住建局下屬事業單位,內設六個股室:政秘股、財務股、技術股、監管股、綠化股、抑塵股;四個班組:管護一班、管護二班、管護三班、管護四班。事業正式編制40人,2018年末實有在職人員49人。會計機構組織較為健全、人員相對穩定,財政收支報賬、會計記錄、審批實行職權分離,執行財政部門頒布的相關會計制度。

二、審計評價

審計結果表明,該單位提供的會計資料及其他相關資料基本真實地反映了該單位的財政財務收支情況及其相關的經濟活動情況。財政財務收支較為完整、合規,內部控制制度較為健全有效,財務人員素質較高,所有收入納入財務統一核算,當年收不

抵支(主要為渭河團結運動公園綠化工程支出)。審計發現,該單位在財政收支方面存在超范圍支出、編制管理不規范、預算收支核算不實等方面的問題。

三、審計發現的主要問題

1、違規舉辦苗木花卉園。2017年9月區園林綠化管理站依托寶雞金臺區百藥聚種植農民專業合作社組建成立了“魯家村扶貧精品苗木花卉園”,進行苗木花卉種植及銷售。

2、單位人員在編不在崗問題。該單位職工張某,1981年10月復員后分配到寶雞市園林處金臺苗圃工作,1992年寶雞市園林處金臺苗圃并入金臺區園林綠化管理站。張某在未履行任何手續的情況下離職,1992年3月單位停發工資及福利待遇,僅保留編制至今。

3、違反規定擴大支出范圍問題。一是報銷股室負責人電話費234元,發放電話卡12720元,共計12954元。二是無依據報銷差旅費5395元。三是將應在單位“工會經費”開支的事項記入“事業支出”75108.32元。

4、坐支應繳款項17700元。全年收取作業用水車租賃費17700元。

5、預算收支核算不實。資產負債表顯示,當年財政補助收入10180889.46元(含收到的退休干部慰問金900元)。部門決算報表顯示:2018年財政撥款收入5408525.63元,其中預算指標使用1822747.44元,財政直接支出人員工資福利支出3585778.19元。經匯總工資表支出為3517253.19元。少記收入568536.17元,少記支出68525元。

四、審計處理情況及建議

1、對于違規舉辦苗木花卉園及單位人員在編不在崗問題已做進一步處理。

2、對于違反規定擴大支出范圍問題的處理。責令對第一項電話費及電話卡問題嚴格按照《金臺區開展違規發放津貼補貼及“小金庫”專項治理工作實施方案》精神予以整改,(審計期間已清退3600.59元);對二、三項內容,責成嚴格執行《金臺區區級機關差旅費管理辦法》、《陜西省基層工會經費收支管理辦法實施細則》文件精神,查缺補漏,完善相關制度,規范核算處理程序。

3、對于坐支應繳款項問題的處理。責令將17700元租賃費收入全額上繳國庫。

4、對于預算收支核算不實問題的處理。責成按照會計制度的相關規定進行賬務處理。

5、建議:一是加強法規學習,規范支出行為,不斷提高財務工作能力。嚴格遵守財經法規政策,建立健全內部監督制約機制。認真執行差旅費報銷、政府采購、公務接待、公務車輛管理、公務卡結算等制度,加強財務報銷審核工作。針對季節性、臨時性用工情況,建立健全符合政策、貼合實際的審批、監督、考核機制,做好用工人員管理工作,確保財務管理工作制度化、規范化。二是加強財務管理,健全內控制度,不斷提高財務管理水平。依據相關規章制度,完善本單位重大事項決策程序,研究制定符合本單位實際的大額支出限額,規范重大支出事項處理流程,健全內部約束機制,嚴格各項收支行為,規范單位財務管理。

五、被審計單位的整改情況

區園林綠化管理站對上述審計發現的問題認真及時進行了整改。于6月19日上交區財政17700元,并按照財務制度及法規的要求對其他問題進行了調賬處理。

                

                           2019年6月24日


蓝球胜负得分规则